Рынок аудиторско-консалтинговых услуг в России: итоги 2006 г.

30.04.2007 | 141 стр. | Артикул: R95FCFE0CBERU
Discovery Research Group

3 000 руб.

Доставка: файл PDF по Email

Скачать брошюру в PDF

Выслать реквизиты
Оплатить позже
По итогам 2006 года, объем рынка 150 аудиторско-консалтинговых групп увеличился на 37-39% и достиг отметки в 27-28 млрд рублей. По данным Российской коллегии аудиторов, в 2006 году на рынке работало 10-12 тыс. аудиторов.

За 2006 год сектор аудита в общей структуре рынка увеличился на 35%, практически ни в чем не уступив по своей динамике консалтингу (прирост за год 39-40%). В целом же структура рынка аудиторско-консалтинговых услуг практически не изменилась. Доля сектора аудита в общем объеме рынка аудиторско-консалтинговых услуг составила 41-42%, сектор налогового и юридического консалтинга увеличился до 18,5%, наибольший же рост показал сегмент аудиторско-консалтинговых услуг в сфере оценочной деятельности - его доля увеличилась до 11,4%.

Лидерство в объеме сегмента рынка аудита удерживает общий аудит. В 2006 году объем рынка услуг в области общего аудита вырос на 38,2%, достигнув примерно 8,3 млрд. руб. В этот период наиболее значительный рост выручки - 49% (против 44% в 2005 г.) наблюдался в секторе аудита инвестиционных компаний. Спрос был спровоцирован развитием в России рынка инвестиционных услуг. К перспективным направлениям развития специалисты относят услуги по МСФО. За 2006 год прирост этого сектора составил 86,6%.

В настоящее время верхушка мирового рейтинга аудиторских сетей в РФ поделена: помимо «большой четверки» - PricewaterhouseCoopers, Deloitte, KPMG, Ernst & Young, к крупнейшим российским компаниям - участникам сетей относятся: «БДО Юникон» (сеть BDO Int.), ЗАО «BKR-Интерком-Аудит», «Росэкспертиза» (MRI), «РСМ Топ-Аудит» (RSM Int.), ФБК (PKF), «Хорват Рус» (Horwath Int.), «Бейкер Тилли Русаудит» (Baker Tilly Int.), «Нексия Пачоли Мариллион» (Nexia Int.), Grant Thornton Trid (Grant Thornton Int.). Таким образом, в настоящее время наблюдается тенденция интеграции отечественных аудиторско-консалтинговых компаний в мировые сети.

Одной из важнейших тенденции на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг является формирование национальных сетей. В основном, укрупнение сетей происходит в результате экспансии московских компаний в регионы.

В целом, рынок аудита стабилизируется. Несмотря на усиление влияния компаний «большой четверки», у российских компаний есть своя ниша на рынке: например, это малые и средние предприятия. Инвестиционный климат в России стал привлекательнее и для зарубежных, и для российских инвесторов. Стабилизировались условия ведения бизнеса в России, его правового регулирования и налогообложения. Увеличился объем инвестиций. Благодаря этому сохранился рост рынка аудиторских услуг.

Аналитики прогнозируют дальнейший рост рынка аудиторско-консалтинговых услуг. По мнению экспертов рынка, рост спроса на аудиторско-консалтинговые услуги будет спровоцирован в первую очередь концентрацией аудиторского бизнеса путем создания национальных сетей, а также общим развитием российской экономики.

Цель исследования

Описать текущее состояние и перспективы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.

Задачи исследования
  1. Описать общую ситуацию на российском рынке аудиторско-консалтинговых услуг.
  2. Определить ключевые показатели рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России:
    • объем рынка;
    • темпы роста объема рынка.
  3. Определить ключевые показатели сегментов рынка аудиторско-консалтинговых услуг:
    • объем сегмента;
    • темпы роста;
    • прогноз развития;
    • тенденции и перспективы развития;
    • доли и темпы роста сегментов рынка.
  4. Определить ключевые тенденции и перспективы развития рынка.
  5. Описать благоприятные факторы развития российского рынка аудиторско-консалтинговых услуг.
  6. Описать возможные барьеры входа на рынок консалтинговых услуг.
  7. Описать основные условия формирования уровня цен на услуги.
  8. Охарактеризовать деятельность основных отечественных и зарубежных участников рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России по следующим показателям:
    • выручка;
    • ценовая политика;
    • планы развития.
  9. Описать основные причины и условия формирования профессиональных объединений аудиторских компаний и индивидуальных аудиторов.
  10. Изучить законодательно-нормативные акты об аудиторской деятельности, регулирующие отношения субъектов на рынке аудиторско-консалтинговых услуг.
Объект исследования

Российский рынок аудиторско-консалтинговых услуг

Метод сбора данных

Мониторинг материалов печатных и электронных деловых и специализированных изданий, аналитических обзоров рынка; Интернет; материалов маркетинговых и консалтинговых компаний; результаты исследований DISCOVERY Research Group.

Метод анализа данных

Традиционный контент-анализ документов.

Информационная база исследования
  1. Печатные и электронные деловые и специализированные издания.
  2. Ресурсы сети Интернет
  3. Материалы компаний.
  4. Аналитические обзорные статьи в прессе.
  5. Результаты исследований маркетинговых и консалтинговых агентств.
  6. Экспертные оценки.
  7. Интервью с производителями и другими участниками рынка.
  8. Материалы отраслевых учреждений и базы данных.
  9. Базы данных Discovery Research Group.
Содержание:
Резюме

ГЛАВА 1. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ИССЛЕДОВАНИЯ

Цель исследования
Задачи исследования
Объект исследования
Метод сбора данных
Метод анализа данных
Информационная база исследования
Список таблиц
Список диаграмм

ГЛАВА 2. ОБЪЕМ И ТЕМПЫ РОСТА РОССИЙСКОГО РЫНКА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ

ГЛАВА 3. КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СЕГМЕНТОВ РЫНКА КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ В РОССИИ В 2003-2006 ГГ.: ОБЪЕМ, ТЕМПЫ РОСТА, ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ, ПЛАНЫ КОМПАНИЙ

§ 1. Аудиторские услуги 20
   Общий аудит
   Банковский аудит
   Инвестиционный аудит
   Аудит страховых организаций
§ 2. Аудиторско-консалтинговые услуги
   Аудит, консалтинг и обучение по мсфо
   Стратегический и финансовый консалтинг
   Налоговый и юридический консалтинг
   Оценочная деятельность
   It-консалтинг
   Аутсорсинг

ГЛАВА 4. КЛЮЧЕВЫЕ ТЕНДЕНЦИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ

Экспансия московских компаний в регионы
Вытеснение мелких компаний с рынка
Увеличение числа заказов от крупных промышленных предприятий
«Серый» и «черный» аудит
Позиционирование на рынке
Рост заказов на услуги в области мсфо
Стабилизация ситуации на рынке
Развитие отдельных отраслей рынка аудиторско-консалтинговых услуг
Укрупнение аудиторско-консалтинговых компаний
Взаимодействие аудиторско-консалтинговых компаний и госструктур
Влияние «большой четверки» на российский рынок аудита
Влияние мировых аудиторских сетей на российский рынок
Слияния и поглощения на национальном рынке

ГЛАВА 5. ВАЖНЕЙШИЕ ФАКТОРЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ

§ 1. Благоприятные факторы
§ 2. Негативные факторы

ГЛАВА 6. ФОРМИРОВАНИЕ И УРОВЕНЬ ЦЕН НА АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫЕ УСЛУГИ

ГЛАВА 7. КЛЮЧЕВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРУПНЕЙШИХ АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ КОМПАНИЙ В РОССИИ

§ 1. Компании «большой четверки»
   Ernst & young
   Pricewaterhousecoopers
   Kpmg
   Deloitte & touche
§ 2. Крупнейшие компании в россии
   Бдо юникон
   Bkr-интерком-аудит
   Рсм топ-аудит
   «Росэкспертиза»
   Фбк

ГЛАВА 9. ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО ОБ АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА РЫНОК АУДИТОРСКО-КОНСАЛТИНГОВЫХ УСЛУГ

Приложение 1. Рейтинг аудиторско-консалтинговых групп россии по итогам 2006 года
Приложение 2. Итоги деятельности российских аудиторско-консультационных компаний в 2005 г. (top 50)
Приложение 3. Результаты анкетирования участников всероссийской конференции-семинара по проблемам аудита, бухучета и налогообложения.
Приложение 4. Лидеры региональных рынков аудита в россии по итогам 2005 г.
Приложение 5. Лидеры во всех отраслях аудиторской деятельности в россии по итогам 2005 г.
Приложение 6. Акг, предоставляющие услуги в области мсфо различным категориям клиентов, 2005 г.
Приложение 7. Акг, предоставляющие услуги в области мсфо различным категориям клиентов, 2006 г.
Приложение 8. Итоги деятельности российских аудиторско-консалтинговых компаний в 2005 г. (тор 50)

Перечень приложений:
Отчет содержит 32 таблицы и 16 диаграмм.

ТАБЛИЦЫ

Таблица 1. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области общего аудита в 2005 г.
Таблица 2. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области общего аудита в 2006 г.
Таблица 3. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2005 г. (первый вариант)
Таблица 4. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2005 г. (второй вариант)
Таблица 5. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области банковского аудита в 2006 г.
Таблица 6. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области инвестиционногоо аудита в 2005 г.
Таблица 7. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области инвестиционного аудита в 2006 г.
Таблица 8. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2005 г. (первый вариант)
Таблица 9. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2005 г. (второй вариант)
Таблица 10. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере аудита страховых организаций 2006 г.
Таблица 11. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2005 г. (первый вариант)
Таблица 12. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2005 г. (второй вариант)
Таблица 13. Выручка крупнейших компаний от оказания услуг в области МСФО 2006 г.
Таблица 14. Выручка крупнейших компании в области стратегического планирования и организационного развития 2005 г.
Таблица 15. Выручка крупнейших компании в сфере финансового управления 2005 г.
Таблица 16. Выручка крупнейших компании в области стратегического планирования и организационного развития 2006 г.
Таблица 17. Выручка крупнейших компании в сфере финансового управления 2006 г.
Таблица 18. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере налогового консалтинга в 2005 г.
Таблица 19. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере юридического консалтинга и хозяйственного права в 2005 г.
Таблица 20. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере налогового консалтинга в 2006 г.
Таблица 21. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в сфере юридического консалтинга и хозяйственного права в 2006 г.
Таблица 22. Выручка крупнейших компаний в сфере налогового консалтинга 2006 г., тыс. руб.
Таблица 23. Выручка крупнейших компаний в сфере юридического консалтинга в области финансового права 2006 г.
Таблица 24. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области оценочной деятельности в 2005 г.
Таблица 25. Совокупная выручка крупнейших аудиторско-консалтинговых групп, специализирующихся на оказании услуг в области оценочной деятельности в 2006 г.
Таблица 26. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: управленческий консалтинг 2005 г.
Таблица 27. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: разработка и системная интеграция 2005 г.
Таблица 28. Выручка крупнейших компаний в области ИТ-консалтинга 2005 г.
Таблица 29. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: управленческий консалтинг 2006 г.
Таблица 30. Выручка крупнейших компаний в области информационных технологий: разработка и системная интеграция 2006 г.
Таблица 31. Прогноз развития российского рынка консалтинга в сфере IT на ближайшие три года.
Таблица 32. Минимальные тарифы на проведение оценочных работ.

ДИАГРАММЫ

Диаграмма 1. Совокупная выручка крупнейших АКГ России (без компаний «большой четверки») в 2001-2006 гг., млрд. руб.
Диаграмма 2. Доли секторов рынка аудиторско-консалтинговых услуг в 2005 г. (без компаний «большой четверки»), %
Диаграмма 3. Доли секторов рынка аудиторско-консалтинговых услуг в 2006 г. (без компаний «большой четверки»), %
Диаграмма 4. Темпы прироста выручки в разных секторах рынка аудиторско-консалтинговых услуг в России 2004-2006 г., %
Диаграмма 5. Совокупная выручка 100 крупнейших компаний в области аудита и консалтинга в России в 2001-2005 гг., млрд. руб.
Диаграмма 6. Совокупная выручка 100 крупнейших компаний в области аудита в России в 2001-2006 гг., млрд. руб.
Диаграмма 7. Прибыль 100 крупнейших компаний в области аудита и консалтинга в России в 2001-2005 гг., млрд. руб.
Диаграмма 8. Прибыль 100 крупнейших компаний в области аудита в России в 2001-2006 гг., млрд. руб.
Диаграмма 9. Объем сегмента общего аудита в России в 2003-2006 гг., млн. руб.
Диаграмма 10. Доли сегментов рынка аудиторских услуг в России в 2005 г., %
Диаграмма 11. Доли сегментов рынка аудиторских услуг в России в 2006 г., млн. руб.,%
Диаграмма 12. Объем сегмента банковского аудита в России в 2003-2006 гг., млн. руб.
Диаграмма 13. Объем сегмента аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов в России в 2003-2006 гг., млн. руб.
Диаграмма 14. Объем сегмента аудита страховых организаций в России в 2003-2006 гг., млн. руб.
Диаграмма 15. Объем сегмента услуг по секторам в области МСФО в 2005-2006 г., млрд. руб.
Диаграмма 16. Темпы прироста объема сегмента аудиторско-консалтинговых услуг в области МСФО 2004-2006 г., %.


Ещё публикации